Proiezioni finanziarie

Nel business plan è necessario includere la sezione delle proiezioni finanziarie, che illustra tutti gli aspetti finanziari e contabili dell'azienda.

Dovete sempre assicurarvi di fare proiezioni positive, anche se la vostra attività è in fase iniziale.

Le proiezioni finanziarie sono uno strumento fondamentale per prevedere i profitti e le spese potenziali nel futuro dell'impresa. Sono inoltre fondamentali per la richiesta di prestiti o investimenti, in quanto indicano l'importo esatto necessario per raggiungere i vostri obiettivi e per far sì che voi, in quanto imprenditori, possiate conoscere l'esatto ammontare della liquidità di cui avete bisogno.

Obiettivi delle proiezioni finanziarie

Le proiezioni finanziarie hanno 3 obiettivi o scopi principali:

• Le proiezioni finanziarie fungono anche da guida o da quadro di riferimento per determinare la possibile crescita della vostra azienda e creare di conseguenza un budget ragionevole.

• Uno degli elementi principali che gli investitori cercano quando pensano di investire in un'azienda è la solidità finanziaria e la potenziale redditività. Non potrete ottenere investimenti se nelle vostre proiezioni non mostrerete le spese, le entrate e i modelli di sviluppo.

• A seconda del tipo di prestito o di investimento che sceglierete, se da una banca o da un investitore privato, saranno richiesti diversi tipi di informazioni finanziarie. Se decidete di rivolgervi a una banca, sappiate che le banche sono solitamente più caute nel concedere prestiti rispetto agli angel investor o ad altre istituzioni finanziarie.

• Le banche richiedono molte più garanzie quando vi prestano denaro, i vostri estratti conto bancari per avere un'idea dei profitti della vostra azienda, documenti legali della vostra attività e proiezioni finanziarie dettagliate, con un orizzonte di lungo termine fino a 5 anni o più. Tutto questo per capire la vostra attività nel suo complesso e la direzione che sta prendendo, consentendo loro di effettuare un'analisi del rischio abbastanza predittiva.

Aspetti delle proiezioni finanziarie

Ora che abbiamo compreso i motivi principali per cui includere le proiezioni finanziarie nel nostro business plan, analizziamo gli aspetti o le fasi principali della realizzazione di una proiezione finanziaria.

Indipendentemente dalla longevità della vostra azienda, sia che si tratti di una start-up recente o di un'impresa attiva da più di 10 anni, dovreste fare una proiezione finanziaria della vostra attività.

La differenza principale è che nel caso di un'azienda consolidata si possono prendere i dati del passato come base per le nuove proiezioni. Nel caso di una nuova attività, invece, dovrete basare le proiezioni sulla vostra esperienza personale nel segmento di mercato e sulle precedenti esplorazioni nello stesso settore.

Proiezione delle vendite

Per iniziare le previsioni finanziarie, si parte dalla proiezione delle vendite. A tal fine si terrà conto del confronto tra produzione e profitto.

Nel caso di un'azienda consolidata, si guarderà alle proiezioni passate. Utilizzeremo questi dati per analizzare i movimenti del mercato nelle diverse stagioni e il loro impatto sullo stato finanziario dell'azienda. Un altro elemento da considerare è lo stato attuale del nostro settore e dell'economia, nonché gli agenti esterni che possono influire su di noi, come la pandemia di Covid-19.

Nel caso di una nuova impresa in fase di avviamento, utilizzeremo gli stessi aspetti, ad eccezione dei dati finanziari storici dell'azienda, di cui non disponiamo. Tuttavia, dobbiamo avere una previsione delle vendite, per la quale utilizzeremo come strumento le ricerche di mercato o ci affideremo a imprenditori più esperti nel nostro segmento di mercato che vogliano aiutarci. È fondamentale avere delle proiezioni di vendita nel business plan.

Proiezione delle spese

Il passo successivo alla proiezione finanziaria è la proiezione delle spese. Fare una previsione di spesa è, il più delle volte, più facile che fare una proiezione delle vendite, poiché è più semplice prevedere ciò che si intende spendere rispetto alle azioni e alle abitudini dei consumatori, ai modelli commerciali e allo stato generale dell'economia.

Attività consolidata: nel caso di un'attività consolidata, è molto più facile prevedere le spese che si dovranno sostenere, come l'affitto, le utenze, le retribuzioni dei dipendenti, poiché si dispone di informazioni storiche in merito. Queste informazioni preliminari provenienti dall'azienda stessa vi permetteranno anche di preparare un budget di emergenza, per le situazioni eccezionali che si sono verificate in passato. Queste emergenze possono andare dalla perdita di fornitori al crollo degli uffici.

Nuove imprese: per le imprese in fase di avviamento la situazione è un po' diversa, in quanto non abbiamo idea di cosa potrebbe accadere perché non abbiamo dati storici. Per questo motivo è necessario investire più tempo in ricerche di mercato o affidarsi a imprenditori più anziani che possano condividere la loro esperienza.

Fin dall'inizio dovreste avere ben chiaro il costo di elementi come la sede in cui vi insedierete, internet e il costo dei luoghi di incontro in cui incontrerete i potenziali clienti. Tutti questi elementi hanno un costo ed è vostra responsabilità documentarvi.

Molti nuovi imprenditori sono sopraffatti all'inizio dalle potenziali spese sconosciute. Si chiedono continuamente: e se quest'anno ci fosse un aumento dei prezzi, e se i clienti iniziassero a non usare più i miei prodotti o servizi, e se i miei fornitori aumentassero i prezzi, e se i clienti smettessero di usare i miei prodotti o servizi? Potreste passare ore o giorni a chiedervi "e se?" senza mai arrivare alla fine, quindi vi consiglio di fare una proiezione dei costi il più dettagliata possibile e di aggiungere un aumento del 15% al budget dei costi. Con questo metodo avrete sempre una rete di sicurezza per le spese impreviste.

Una buona proiezione dei costi con buoni margini di sicurezza è uno degli aspetti che le banche o gli istituti finanziari prendono in considerazione quando valutano la vostra azienda per un prestito. In questo modo dimostrate loro che siete pronti ad affrontare qualsiasi imprevisto e che sarete in grado di superare i potenziali contrattempi finanziari.

Proiezione del bilancio

Nella sezione successiva dovrete preparare una proiezione di bilancio. Il bilancio ci aiuta a comprendere più a fondo il contesto finanziario dell'azienda utilizzando come valori le attività, le passività, le vendite di capitale e il patrimonio netto dell'azienda in un determinato periodo di tempo.

Nel caso in cui non siate molto esperti di contabilità e finanza, potete affidare questa parte a dei commercialisti.

Potreste pensare che non ha senso fare una proiezione di bilancio per una nuova azienda, perché non ha ancora tutti questi elementi. In questo caso vi consiglio di farne una utilizzando i dati del vostro settore. Cercate su Internet quante più informazioni possibili sul segmento di mercato che avete scelto, utilizzando come guida le proiezioni delle vendite.

Cercate di ampliare la vostra rete di contatti con imprenditori del vostro settore con anni di esperienza e che abbiano già fatto delle proiezioni per la loro attività, in modo da supportarvi nella vostra.

Sarà un buon allenamento per voi come imprenditori fare almeno una piccola proiezione dei primi 6 mesi della vostra attività in cui calcolate le attività, le passività e la quantità di denaro che investirete. Soprattutto se avete intenzione di raccogliere fondi rapidamente all'inizio.

Proiezione del conto economico

Successivamente, si effettua la proiezione del conto economico, che ci permette di vedere l'utile netto dell'azienda, sottraendo il costo dei servizi o dei prodotti venduti, le imposte e le spese diverse.

Come per le proiezioni precedenti, questa è molto più semplice da fare per un'azienda consolidata. È più complesso da realizzare per un'impresa in fase di avviamento, ma è possibile pianificare le diverse fasi dell'attività come un probabile conto economico da utilizzare come campione per gli investitori e gli istituti finanziari. Questo dimostra che avete fatto le ricerche necessarie, facendo una stima accurata delle vostre entrate in diversi periodi di tempo (1, 3 o 5 anni).

Tutto questo sembra molto complesso e richiede molto tempo e se non avete idea di come iniziare, non vi consiglio nemmeno di cominciare. Su Internet ci sono aziende che si occupano di fare questo tipo di proiezioni per ogni segmento di mercato. Aiutatele a fornirvi i dati sulle vendite di prodotti o servizi in diverse nicchie di mercato e i livelli realistici e previsti di progressione del settore.

Includete tutti questi dati nelle vostre proiezioni o scegliete quelli più specifici per il vostro settore, poiché possono esserci molte differenze all'interno dello stesso segmento di mercato.

Esempi: Un esempio di quanto sopra è questo estratto da un articolo scritto sul life coaching come industria, pubblicato dalla CNBC nel 2021, che menziona che il life coaching fa parte dell'industria del coaching professionale, che ha accumulato almeno 5 miliardi di dollari a livello globale in quell'anno. All'interno di questo grande gruppo esistono diversi tipi di coaching, come l'executive leadership coaching o il nutrition coaching. Si stima che attualmente ci siano fino a 71.000 coach professionisti nel mondo, con un numero sempre maggiore di professionisti che si aggiungono ogni anno.

Un altro articolo basato sul Global Coaching Studies Final Report fa riferimento alla crescita del settore del coaching professionale a livello globale. Tra il 2015 e il 2019 si è registrato un aumento del 33% nel numero di nuovi coach professionisti. Parla anche degli stipendi annuali previsti per un life coach medio. Si dice che un life coach può guadagnare in media 31 dollari all'ora.

Proiezione del flusso di cassa

L'ultimo passo per realizzare le proiezioni finanziarie è la proiezione del flusso di cassa. Anche questo è un passo fondamentale per la proiezione finanziaria della vostra azienda. Il flusso di cassa di solito va di pari pas